الدر س الثالث التسويات الاخرؤ

من طرف **admin** الإثنين سبتمبر 20, 2010 4:33 pm

الوضعية:

من ميزان المراجعة قبل الجرد في 31/12/2005 استخرجنا المعلومات التالية:

1 ـ استلمت المؤسسة كشف الحساب المرسل من البنك الوطني الجزائري الوارد أدناه

حساب البنك لدى المؤسسة

[right]تاريخ

البيان

مدين

دائن

01/12/2005

07/12/05

15/12/2005

20/12/2005

رصيد سابق

شيك للمورد

أوراق التحصيل

تحويل نقدي

45711.5

12000

23019

7000

الرصيد

73730.5

المجاميع

80730.5

[/right]

حساب المؤسسة لدى البنك

[right]تاريخ

البيان

مدين

دائن

1/12/2005

12/12/2005

15/12/2005

20/12/2005

25/12/2005

رصيد سابق

شيك رقم 117 من زبون

شيك للمورد

تحصيل نقدي

مصاريف مسك الحساب

7000

600

45711.5

8765

23019

الرصيد قبل التقارب

69895.5

المجاميع

77495.5

[/right]

2 ـ بلغ استهلاك الكهرباء والغاز والماء للثلاثي الرابع 12000 غير أن الفواتير لم تصل بعد

3 ـ لم تسدد المصاريف التالية:ضمان اجتماعي 3000 ضرائب على الأجور 1500 هاتف 2000

4 ـ في 01/09/2005 قامت المؤسسة بالتامين ضد الحرائق للفترة من 01/09/2005 الى01/09/2006 بمبلغ 24000 سددت بشيك بنكي

5 ـ تقضي سياسة المؤسسة التجارية بمنح تخفيض 1.5 %على مبيعاتها السنوية المقدرة بـ 1700000 لزبائنها والى غاية 31/12/2005 لم تنجز الفاتورة

6 ـ 01/11/2005 أجرت المؤسسة لأحد زبائنها شاحنة نقل البضائع لمدة 3 أشهر بمبلغ 120000

7 ـ قدرت التخفيضات على إجمالي المشتريات التي تستفيد منها المؤسسة بـ 15000 غير أن الفاتورة لم تنجز في 31/12/2005

8 ـ في 25/12/2005 تحصلت المؤسسة على فاتورة رقم 85 خاصة بشراء بضاعة بمبلغ 125000 تم تسجيلها غير أن البضائع لم تستلم في 31/12/2005

9 ـ في 27/12/2005 إستلمت المؤسسة بضائع اشترتها بمبلغ 150000 غير أن الفاتورة لم تصل في 31/12/2005

10 ـ في 29/12/2005 باعت المؤسسة بضاعة بـ 200000 علما أنها إستلمت البضاعة في نفس اليوم بينما الفاتورة الخاصة بها لم تحرر في31/12/2005

المطلوب:

أنجز الوثائق الختامية بعد إجراء التسويات الضرورية